С принятием налоговой реформы, которая уже обсуждается в Государственной Думе, малые предприниматели готовятся к значительным изменениям. Согласно последним инициативам, те, чья выручка за 2025 год превысит 10 миллионов рублей, с 2026 года будут обязаны платить НДС по льготной ставке в размере 5%. Это нововведение, несомненно, привлечет внимание бизнесменов, стремящихся оптимизировать свои налоги.
Важно отметить, что лимит по упрощенной системе налогообложения (УСН) в 60 миллионов рублей фактически сокращается до 10 миллионов. Даже если выручка в следующем году останется ниже установленного порога, тем не менее, обязательства по НДС останутся. Например, если малый бизнес работает на УСН «доходы» со ставкой в 6%, то при добавлении НДС эта ставка эфемерно возрастет до 10,5%. Этот момент должен стать сигналом для владельцев малых предприятий.
Новые реалии для бизнеса
Учитывая, что налоговая нагрузка растет, особую значимость приобретает правильное налоговое планирование и строгое соблюдение правил бухгалтерского учета. Даже небольшие ошибки в отчетности могут привести к штрафам и дополнительным финансовым затратам. В связи с этим растет интерес к платформам и каналам, которые предоставляют полезную информацию по бухгалтерскому учету, что является жизненно важным для малого бизнеса.
Что более важно, малым предпринимателям нужно выбирать оптимальную систему налогообложения. Вот несколько подходящих стратегий:
- Рассмотреть возможность перехода на классический НДС по ставке 20%, если у вас есть возможность эффективно управлять своим входящим НДС. Если ваши поставщики также работают с НДС, вы сможете значительно сократить сумму к уплате.
- Провести анализ и, возможно, подать заявление на переход на режим УСН «доходы минус расходы», если планируются существенные затраты в следующем году. Это может быть выгоднее, чем оставаться на УСН 6%.
Альтернативные решения
Не менее интересным является вариант автоматической упрощенной системы налогообложения (АУСН), которая не затрагивается изменения по снижению лимита выручки для НДС. Сохранив лимит в 60 миллионов, АУСН предлагает ставка налога в 8%. Сравнив 10,5% с 8%, можно увидеть явное преимущество для бизнеса.
Кроме того, важно помнить, что процесс налогообложения становится все более сложным. В условиях убывающей маржинальности обязательных расходов, малым бизнесам стоит инвестировать в образование своих бухгалтеров или собственное обучение, чтобы избежать распространенных ошибок, связанных с начислением налога на добавленную стоимость.
В условиях повышенной сложности налогового законодательства для успешного ведения бизнеса необходимо постоянно обновлять свои знания и адаптироваться к новым требованиям.
